Schenkbelasting: Hoe u slim kunt schenken aan uw kinderen (en anderen)
Wilt u uw kinderen financieel ondersteunen? Een schenking is een prachtige manier om hen te helpen bij de aankoop van een huis, het financieren van een studie of gewoon als een extra steuntje in de rug. Het is een gebaar van liefde en support. Maar de Belastingdienst kijkt mee. Zonder de juiste kennis kunt u of uw kind voor een onverwachte belastingaanslag komen te staan: de schenkbelasting. Gelukkig zijn er volop mogelijkheden om slim te schenken en optimaal gebruik te maken van de beschikbare vrijstellingen.
Bij RR Belastingadvies begrijpen we dat u uw vermogen op de meest voordelige manier wilt overdragen aan de volgende generatie. In deze blog leggen we op een heldere manier uit hoe schenkbelasting werkt, welke vrijstellingen er dit jaar (2026) gelden en hoe u valkuilen kunt vermijden.
Wat is schenkbelasting precies?
Schenkbelasting is de belasting die betaald moet worden over een ontvangen schenking. Een schenking is elke gift waarbij de gever armer wordt en de ontvanger rijker, zonder dat daar een tegenprestatie voor is. In de meeste gevallen is het de ontvanger (uw kind, kleinkind of een derde) die de belasting moet betalen. De hoogte van de belasting hangt af van twee factoren: de hoogte van de schenking en de relatie tussen de gever en de ontvanger. Hoe nauwer de band, hoe lager het belastingtarief.
De kern van slim schenken is het benutten van de vrijstellingen. Dit zijn bedragen die u jaarlijks of eenmalig belastingvrij mag schenken.
Belastingvrij schenken in 2026: De belangrijkste vrijstellingen op een rij
De overheid stelt elk jaar de bedragen voor de schenkingsvrijstelling opnieuw vast. Het is cruciaal om op de hoogte te zijn van de actuele bedragen om optimaal te kunnen schenken. Voor het huidige jaar (2026) zijn dit de belangrijkste vrijstellingen:
- Jaarlijkse vrijstelling voor kinderen: In 2026 mag u aan elk van uw kinderen een vast bedrag belastingvrij schenken. Dit is een jaarlijks terugkerende vrijstelling. Het is een populaire en eenvoudige manier om vermogen over te dragen zonder belastingheffing.
- Jaarlijkse vrijstelling voor anderen (o.a. kleinkinderen): Ook aan anderen, zoals uw kleinkinderen, een neef of een goede vriend, mag u jaarlijks een bedrag belastingvrij schenken. Dit bedrag is lager dan de vrijstelling voor kinderen.
- Eenmalige verhoogde vrijstelling voor kinderen: Ouders mogen hun kinderen tussen de 18 en 40 jaar eenmalig een aanzienlijk hoger bedrag belastingvrij schenken. Deze vrijstelling kan vrij besteed worden door het kind.
- Eenmalige verhoogde vrijstelling voor een dure studie: Is de schenking specifiek bedoeld voor een kostbare studie? Dan geldt in 2026 een nog hogere eenmalige vrijstelling. Hier zijn wel strikte voorwaarden aan verbonden, zoals de kosten van de studie zelf.
Let op: De zeer ruime vrijstelling voor de eigen woning, die bekend stond als de ‘Jubelton’, is recent volledig afgeschaft. Het is niet meer mogelijk om hier gebruik van te maken.
Een slimme strategie: Schenken op papier
Wat als u wel vermogen wilt overdragen om toekomstige erfbelasting te besparen, maar het geld nog niet fysiek kunt of wilt missen? Dan is een ‘schenking op papier’ een uitstekende optie. Dit is een notarieel vastgelegde schenking waarbij u een schuld aan uw kind erkent. Het geld blijft dus bij u, maar juridisch gezien is het al geschonken.
De belangrijkste voorwaarden zijn:
- De schenking moet worden vastgelegd in een notariële akte.
- U moet jaarlijks een rente van 6% over het geschonken bedrag aan uw kind betalen. Dit moet ook daadwerkelijk gebeuren.
Door jaarlijks op papier te schenken binnen de vrijstelling, bouwt uw kind een vordering op u op. Deze vordering wordt bij uw overlijden in mindering gebracht op de erfenis, wat een aanzienlijke besparing op de erfbelasting kan opleveren. Dit is een complexere materie waarover de expertise van over An Harpal en haar team van grote waarde is.
Schenken aan kleinkinderen en derden
Hoewel de focus vaak ligt op schenkbelasting voor kinderen, is het ook waardevol om te kijken naar schenkingen aan bijvoorbeeld kleinkinderen. Zoals genoemd, geldt voor hen een lagere jaarlijkse vrijstelling. Een interessante route is dat u aan uw eigen kind schenkt (binnen de vrijstelling), die vervolgens zelf weer aan zijn of haar kind (uw kleinkind) schenkt. Zolang dit losstaande schenkingen zijn, kan op deze manier meer vermogen belastingvrij binnen de familie worden overgedragen.
Het is belangrijk dat dit zorgvuldig gebeurt om te voorkomen dat de Belastingdienst het als één samengestelde schenking van grootouder naar kleinkind ziet. Advies inwinnen is hierbij essentieel.
Wanneer moet u aangifte schenkbelasting doen?
Aangifte doen is alleen verplicht als het geschonken bedrag in een jaar hoger is dan de geldende vrijstelling. De ontvanger van de schenking is verantwoordelijk voor de aangifte. Deze moet doorgaans vóór 1 maart van het jaar volgend op de schenking worden ingediend. Wordt er een beroep gedaan op een eenmalige verhoogde vrijstelling? Ook dan moet er aangifte worden gedaan, zelfs als er per saldo geen belasting betaald hoeft te worden.
Voorkom verrassingen, schakel een expert in
De regels rondom schenkbelasting zijn complex en veranderen regelmatig. Een kleine fout kan leiden tot een onverwachte belastingaanslag. Wilt u zeker weten dat u op de meest fiscaalvriendelijke manier schenkt en optimaal profiteert van alle mogelijkheden? De experts van RR Belastingadvies staan voor u klaar. We kijken naar uw persoonlijke situatie en helpen u een schenkingsplan op te stellen dat past bij uw wensen en de toekomst van uw dierbaren.
Benieuwd naar wat wij voor u kunnen betekenen? Bekijk dan bekijk onze pakketten of lees meer over onze werkwijze. Voor direct, persoonlijk advies kunt u het beste direct neem contact op met ons. We helpen u graag verder.
